一、業(yè)務目標
1、經(jīng)營目標
1.1獲取經(jīng)營利潤。
1.2擴大市場份額。
1.3保證資金安全，降低貨款回籠風險。
2、財務目標
2.1核算規(guī)范，確保銷售收入及應收賬款的真實、準確、完整。
3、合規(guī)目標
3.1產(chǎn)品銷售符合國家有關外貿(mào)、外匯、海關政策及國際慣例。
3.2采購合同或出口代理協(xié)議、國際貿(mào)易（出口）合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。
二．業(yè)務風險
1、經(jīng)營風險
1.1隨意降價導致收入減少。
1.2擅自提價導致市場丟失。
1.3賒銷失控導致壞賬或貨款不能及時回籠。
1.4貨物發(fā)運不符合銷售管理規(guī)定。
1.5未經(jīng)審核，擅自變更采購合同或出口代理協(xié)議、國際貿(mào)易（出口）合同標準文本中涉及權利、義務條款導致的風險。
2、財務風險
2.1信用證交單不及時，單證不符。
2.2虛增或截留收入。
2.3銷售收入計算錯誤。
2.4貨款回籠誤入賬戶。
2.5應收賬款不及時催收，出現(xiàn)呆賬、壞賬。
3、合規(guī)風險
3.1違反國家外貿(mào)、外匯、海關政策和國際慣例。
3.2采購合同或出口代理協(xié)議、國際貿(mào)易（出口）合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。
三、業(yè)務流程步驟及控制點
1、合同洽談
1.1外貿(mào)代理公司對境外客戶詢價按產(chǎn)品分類由專人負責，并根據(jù)詢價尋找供應商。
1.2外貿(mào)代理公司業(yè)務人員利用股份公司石化產(chǎn)品資源主動與境外客戶聯(lián)系進行產(chǎn)品市場開發(fā)工作、函電來往、合同洽談、提供樣品等具體事宜。
1.3對境外新客戶，由外貿(mào)代理公司部門經(jīng)理根據(jù)對客戶公司資料的分析，組織進行評審。
2、合同簽訂
2.1外貿(mào)代理公司業(yè)務人員在與供應商達成一致意見后，按照經(jīng)法律事務部審定的標準合同文本制作采購合同或出口代理協(xié)議，同時填寫評審表格；由部門經(jīng)理、相關業(yè)務部門及外貿(mào)代理公司分管副經(jīng)理組織評審。
2.2外貿(mào)代理公司業(yè)務人員在與境外客戶就國際貿(mào)易（出口）合同條款達成一致后，負責制作國際貿(mào)易（出口）合同，同時填寫評審表格；由業(yè)務部門、財務部門經(jīng)理進行合同評審。
2.3外貿(mào)代理公司對經(jīng)評審后的合同，根據(jù)合同金額、按照授權權限，由相應業(yè)務人員與供應商簽訂采購合同或出口代理協(xié)議、與境外客戶簽訂國際貿(mào)易（出口）合同。
3、支付供應商貨款
3.1外貿(mào)代理公司支付供應商貨款，應嚴格按照采購合同或出口代理協(xié)議要求辦理。支付貨款和相關費用時需填寫貨款支付申請表，經(jīng)業(yè)務部門經(jīng)理審核通過并經(jīng)財務部門負責人審核后予以付款。
4、貨物檢驗和出運
4.1外貿(mào)代理公司對采購或代理產(chǎn)品和服務的驗證，由經(jīng)辦業(yè)務人員按合同規(guī)定進行。
4.2出口產(chǎn)品備妥后，外貿(mào)代理公司經(jīng)辦業(yè)務人員按國際貿(mào)易（出口）合同要求，組織對產(chǎn)品檢驗，安排租船訂艙，并對承運方進行貨代評審。
4.3出口產(chǎn)品發(fā)運，外貿(mào)代理公司經(jīng)辦業(yè)務人員按國際貿(mào)易（出口）合同要求安排出運，領取出口收匯核銷單，經(jīng)部門經(jīng)理審查登記后辦理貨物出口報關手續(xù)。
5、收匯
5.1匯付項下，外貿(mào)代理公司業(yè)務人員及時將全套單據(jù)通過安全途徑送達境外客戶。
5.2托收和信用證項下，外貿(mào)代理公司經(jīng)辦業(yè)務人員在審核單據(jù)后，制作交單申請，并簽字交財務部門，及時辦理銀行交單或議付手續(xù)。
6、催收賬款
6.1外貿(mào)代理公司經(jīng)辦業(yè)務人員同時負責催收貨款，對逾期不能收匯，催收無效給股份公司造成損失的，則按責任事故處理權限及處罰規(guī)定辦理，并保留相應的記錄。
7、核銷退稅
7.1外貿(mào)代理公司業(yè)務人員及時將報關后有關單據(jù)轉(zhuǎn)交財務部門，并填寫單據(jù)轉(zhuǎn)交表格，由財務部門簽收后，按規(guī)定的期限及時辦理外匯核銷手續(xù)。
7.2代理出口業(yè)務由財務部門及時辦理貨物代理出口證明，由代理出口業(yè)務部門將有關資料寄給供貨商。自營出口業(yè)務在核銷后，業(yè)務人員應及時將有關單據(jù)填寫單據(jù)轉(zhuǎn)交表格，由財務部門簽收。
7.3財務部門經(jīng)財務稽核人員復核發(fā)票及有關單據(jù)后，及時辦理出口退稅及核銷手續(xù)。
8、售后工作
8.1對供應商和境外客戶提出的投訴和理賠，外貿(mào)代理公司出口業(yè)務部門應及時處理，分析原因、找出責任人，并采取相應的措施。
8.2外貿(mào)代理公司應對供應商和境外客戶進行年度滿意度情況調(diào)查。
四、業(yè)務流程圖表業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查方法流程圖
1、獲取經(jīng)營利潤
2、擴大市場份額
3、保證資金安全,降低貨款回籠風險
4、核算規(guī)范，確保銷售收入和應收賬款的真實、準確、完整
5、產(chǎn)品銷售符合國家有關外貿(mào)、外匯、海關政策及國際慣例
6、采購合同或出口代理協(xié)議、國際貿(mào)易（出口）合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度
6.1隨意降價導致收入減少。
6.2擅自提價導致市場丟失。
6.3賒銷失控，導致壞賬或貨款不能及時回籠。
6.4貨物發(fā)運不符合銷售管理規(guī)定。
6.5未經(jīng)審核，擅自變更采購合同或出口代理協(xié)議、國際貿(mào)易（出口）合同標準文本中涉及權利、義務條款導致的風險。
6.6信用證交單不及時，單證不符(控制點）
6.7虛增或截留收入。
6.8銷售收入計算錯誤。
6.9貨款回籠誤入賬戶。
6.10應收賬款不及時催收，出現(xiàn)呆賬、壞賬。
6.11違反國家外貿(mào)、外匯、海關政策和國際慣例。
6.12采購合同或出口代理協(xié)議、國際貿(mào)易（出口）合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求造成損失。
7、合同洽談
8、合同簽訂
9、支付供應商貨款
10、貨物檢驗和出運
11、收匯
12、催收賬款
13、核銷退稅
14、售后工作
14.1外貿(mào)代理公司對境外客戶詢價按產(chǎn)品分類由專人負責，并根據(jù)詢價尋找供應商。
14.2檢查是否有往來信件傳真記錄。
14.3對境外新客戶，由部門經(jīng)理根據(jù)對客戶公司資料的分析，組織進行評審。
14.4檢查是否進行新客戶評審。
五、合同簽訂
1、外貿(mào)代理公司業(yè)務人員在與供應商初步達成一致意見后，按照經(jīng)法律事務部審定的標準合同文本制作采購合同或出口代理協(xié)議，同時填寫評審表格；由部門經(jīng)理、相關業(yè)務部門及外貿(mào)代理公司分管副經(jīng)理組織評審，檢查評審表是否有相關授權人員簽字。
2、外貿(mào)代理公司業(yè)務人員在與境外客戶就國際貿(mào)易（出口）合同條款達成一致后，負責制作國際貿(mào)易出口合同，同時填寫評審表格，由業(yè)務部門、財務部門經(jīng)理進行合同評審。
3、檢查評審表是否有相關授權人員簽字
4、外貿(mào)代理公司對經(jīng)評審后的合同，根據(jù)合同金額、按照授權權限，由相應業(yè)務人員與供應商簽訂采購合同或出口代理協(xié)議、與境外客戶簽訂國際貿(mào)易（出口）合同。
5、檢查合同金額及合同簽字人授權權限。
6、支付供應商貨款
6.1外貿(mào)代理公司支付供應商貨款，應嚴格按照采購合同或出口代理協(xié)議要求辦理。支付貨款和相關費用時需填寫貨款支付申請表，經(jīng)業(yè)務部門經(jīng)理審核通過并經(jīng)財務部門負責人審核后予以付款。
6.2檢查相關貨款支付申請表是否有部門經(jīng)理簽字。
7、貨物檢驗和出運
7.1外貿(mào)代理公司對采購或代理產(chǎn)品和服務的驗證，由經(jīng)辦業(yè)務人員按合同規(guī)定進行。4.1檢查是否有相關產(chǎn)品質(zhì)量證，數(shù)量證。
7.2出口產(chǎn)品備妥后，外貿(mào)代理公司經(jīng)辦業(yè)務人員按國際貿(mào)易（出口）合同要求，組織對產(chǎn)品檢驗，安排租船訂艙，并對承運方進行貨代評審。4.2檢查貨代評審表及相關資料是否通過運輸部門評審。
7.3出口產(chǎn)品發(fā)運，外貿(mào)代理公司經(jīng)辦業(yè)務人員按國際貿(mào)易（出口）合同要求安排出運，領取出口收匯核銷單，經(jīng)部門經(jīng)理審查登記后辦理貨物出口報關手續(xù)。
7.4檢查對應合同條件下的相關對應單據(jù)記錄。
8、收匯
8.1匯付項下，外貿(mào)代理公司業(yè)務人員及時將全套單據(jù)通過安全途徑送達境外客戶。
8.2檢查是否有寄單收條。
8.3托收和信用證項下，外貿(mào)代理公司經(jīng)辦業(yè)務人員在審核單據(jù)后，制作交單申請，并簽字交財務部門，及時辦理銀行交單或議付手續(xù)。
8.4檢查是否有交單申請表，及簽字。
9、催收賬款
9.1外貿(mào)代理公司經(jīng)辦業(yè)務人員同時負責催收貨款，對逾期不能收匯，催收無效給股份公司造成損失的，則按責任事故處理權限及處罰規(guī)定辦理，并保留相應的記錄。
9.2檢查貨款催收情況，對未能按期收回應收貨款的責任人是否按規(guī)定進行處罰。
10、核銷退稅
10.1外貿(mào)代理公司業(yè)務人員及時將報關后有關單據(jù)轉(zhuǎn)交財務部門，填寫單據(jù)轉(zhuǎn)交表格，由財務部門簽收后，按規(guī)定的期限及時辦理外匯核銷手續(xù)。
10.2檢查有財務部門簽字的業(yè)務轉(zhuǎn)交表。
10.3代理出口業(yè)務由財務部門及時辦理貨物代理出口證明，由代理出口業(yè)務部門將有關資料寄給供貨商。自營出口業(yè)務在核銷后，業(yè)務人員應及時將有關單據(jù)填寫單據(jù)轉(zhuǎn)交表格，由財務部門簽收。
10.4財務部門經(jīng)財務稽核人員復核發(fā)票及有關單據(jù)后，及時完成退稅及核銷工作。
10.5檢查發(fā)票及有關單據(jù)是否經(jīng)財務稽核人員復核，退稅核銷工作是否完成。
11、售后工作
11.1對供應商和境外客戶提出的投訴和理賠，出口業(yè)務部門應及時處理，分析原因，找出責任人，并采取相應的措施。
11.2外貿(mào)代理公司應對供應商和境外客戶進行年度滿意度情況調(diào)查。
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